Налоговый календарь на 2026 год нужен не как длинный список всех форм для любого бизнеса, а как набор обязанностей конкретной компании. ИП на УСН без работников контролирует УСН и взносы за себя. ООО с сотрудниками добавляет НДФЛ, страховые взносы и кадровую отчётность. Плательщик НДС ведёт ещё один квартальный цикл. Если скопировать чужой календарь целиком, важные даты потеряются среди ненужных.
Ниже — базовые сроки для ИП и малого ООО на УСН, включая вариант с НДС. Сроки сверены 14 августа 2026 года по календарю и разъяснениям ФНС, данным ФНС о декларации УСН и материалам по НДС. Зарплатный блок зависит от фактических дат выплат, поэтому его настраивают отдельно, а не переносят из универсальной таблицы.
Сроки, которые повторяются каждый квартал#
| Обязанность | I квартал | Полугодие / II квартал | Девять месяцев / III квартал | IV квартал |
|---|---|---|---|---|
| Уведомление по авансу УСН | 27 апреля 2026 | 27 июля 2026 | 26 октября 2026 | отдельного уведомления за год обычно нет: сумму показывает декларация |
| Уплата аванса УСН | 28 апреля | 28 июля | 28 октября | итоговый налог — в 2027 году |
| Декларация НДС | 27 апреля, перенос с 25-го | 27 июля, перенос с 25-го | 26 октября, перенос с 25-го | в январе 2027 года |
| Первая треть НДС | 28 апреля | 28 июля | 28 октября | в январе 2027 года |
| Вторая и третья трети НДС | 28 мая и 29 июня | 28 августа и 28 сентября | 30 ноября и 28 декабря | в феврале и марте 2027 года |
Переносы в таблице учитывают выходные 2026 года по общему правилу: если последний день срока нерабочий, действие выполняют в ближайший следующий рабочий день. Для платежного поручения лучше не использовать перенос как плановую дату — банк, ЕНС и исправление ошибки требуют времени.
Уведомление по УСН подают до платежа, потому что годовая декларация появится позже и инспекции нужен документ для распределения единого налогового платежа. Декларация НДС сама содержит начисление, поэтому отдельное уведомление о его сумме не требуется. Это типичная логика ЕНС: либо инспекция получает декларацию, либо до платежа требуется уведомление.
Годовые даты 2026 года#
В 2026 году сдавалась отчётность и уплачивались налоги за 2025 год. Эти даты полезны для проверки уже исполненных обязанностей и для понимания годового цикла:
| Кто и что | Срок в 2026 году |
|---|---|
| Организация: декларация УСН за 2025 год | 25 марта |
| Организация: налог УСН за 2025 год | 30 марта, перенос с 28 марта |
| ИП: декларация УСН за 2025 год | 27 апреля, перенос с 25 апреля |
| ИП: налог УСН за 2025 год | 28 апреля |
| ИП: дополнительный взнос 1% за 2025 год | 1 июля |
| ИП: фиксированные взносы за 2026 год | 28 декабря |
Декларация и итоговый платёж за 2026 год придутся на 2027-й. Организации ориентируются на общий срок декларации 25 марта, ИП — 25 апреля, но фактические даты с переносами проверяют по календарю 2027 года. Не ставьте в рабочую систему неподтверждённую дату только по аналогии.
Фиксированные взносы ИП за полный 2026 год составляют 57 390 рублей. Их можно платить частями, но вся сумма должна быть внесена не позднее 28 декабря. Дополнительный 1% с дохода выше 300 000 рублей за 2026 год платится не позднее 1 июля 2027 года. Подробный принцип расчёта должен храниться рядом с календарём, а не только финальная сумма.
Календарь по месяцам#
Январь#
Закройте книги учёта за прошлый год, сохраните банковские выписки, первичные документы и сведения по кассе. К 25 января обычно приходится декларация НДС за IV квартал прошлого года, к 28 января — первая треть налога. Работодатели продолжают отдельный месячный цикл НДФЛ, взносов и персонифицированных сведений.
В январе также проверьте налоговый режим и льготную ставку региона. Ошибочно считать, что прошлогодние настройки автоматически оптимальны после изменения лимитов, НДС или структуры расходов.
Февраль#
Для плательщика НДС — вторая треть обязательства за IV квартал. Для работодателя — регулярная отчётность по выплатам. ИП сверяет предварительный дополнительный 1% за прошлый год и не ждёт июня, чтобы восстановить доходы.
Это удобный месяц для сверки ЕНС: годовые платежи ещё не начались, а ошибки предыдущего декабря уже видны.
Март#
Организация на УСН сдаёт декларацию за прошлый год до 25 марта. В 2026 году итоговый платёж из-за выходных приходился на 30 марта. Плательщик НДС перечисляет третью часть за IV квартал. Перед подачей декларации УСН сверьте авансовые платежи и все уведомления: сумма в отчёте должна объяснять движение по ЕНС.
Апрель#
Самый плотный месяц для ИП на УСН. В 2026 году декларация за 2025 год и уведомление по авансу I квартала приходились на 27 апреля, а итоговый налог и квартальный аванс — на 28 апреля. У плательщика НДС одновременно возникали декларация за I квартал и первая треть налога.
Не объединяйте в учёте годовой налог и аванс текущего года одной строкой. Это разные расчёты, даже если платятся в один день.
Май и июнь#
Плательщик НДС перечисляет вторую и третью части за I квартал. ИП завершает проверку дополнительного 1% за прошлый год и готовит деньги к 1 июля. На УСН уже формируется база полугодия — исправлять отсутствие первичных документов лучше сейчас, а не 24 июля.
Июль#
До 1 июля ИП платит дополнительный 1% за прошлый год. В конце месяца подают уведомление и платят аванс УСН за полугодие. Плательщик НДС сдаёт декларацию за II квартал и первую треть налога. В 2026 году из-за выходных документы, общий срок которых 25 июля, подавались 27 июля.
Август и сентябрь#
В каждый месяц приходится очередная треть НДС за II квартал. Август удобен для прогноза до конца года: доход для УСН, порог НДС, стоимость основных средств, численность и сумма взносов ИП. Если обязанность по НДС возникнет с нового месяца, договоры и учёт готовят до его начала.
Октябрь#
До 26 октября 2026 года приходились уведомление по УСН за девять месяцев и декларация НДС за III квартал. До 28 октября — аванс УСН и первая треть НДС. После расчёта составьте прогноз годового налога: декларация будет позже, но деньги нужно резервировать уже сейчас.
Ноябрь и декабрь#
В ноябре и декабре платятся оставшиеся трети НДС за III квартал: с учётом выходных 30 ноября и 28 декабря. ИП должен уплатить фиксированные 57 390 рублей за 2026 год не позднее 28 декабря. Последняя неделя года — плохое время для первой сверки: спорные начисления и банковские задержки уже не оставляют запаса.
Отдельный календарь работодателя#
Выплаты сотрудникам создают обязанности, которые нельзя надёжно перечислить одной годовой таблицей без данных компании. НДФЛ в 2026 году привязан к двум интервалам выплат внутри месяца, уведомления и платежи имеют разные даты. Страховые взносы и персонифицированные сведения тоже идут ежемесячно, расчёт по страховым взносам — ежеквартально.
Поэтому настройте события от фактической ведомости:
- дата выплаты зарплаты, аванса, отпускных и больничных;
- период удержания НДФЛ;
- срок уведомления и уплаты по соответствующему интервалу;
- ежемесячные персонифицированные сведения;
- квартальный РСВ и 6-НДФЛ;
- сведения в Социальный фонд по кадровым событиям.
Если выплат физлицам нет, не добавляйте зарплатный календарь «на будущее». Как только подписан первый трудовой договор или облагаемый договор ГПХ, обязанности включаются до первой выплаты.
Как организовать календарь в компании#
У каждой даты должно быть не одно напоминание, а цепочка из четырёх задач:
- Закрыть период и собрать первичку.
- Рассчитать обязательство и провести внутреннюю проверку.
- Подать декларацию или уведомление и сохранить квитанцию о приёме.
- Обеспечить деньги на ЕНС и проверить списание.
Назначьте ответственного и резервного. Формулировка «делает бухгалтерия» не показывает, кто проверит ответ из инспекции во время отпуска бухгалтера. К событию прикрепляйте ссылку на регистр, сумму, статус отправки и квитанцию.
| Статус | Что означает |
|---|---|
| Рассчитано | сумма подтверждена регистром, но документ ещё не отправлен |
| Отправлено | файл ушёл оператору, но это ещё не принятие |
| Принято | получена положительная квитанция инспекции |
| ЕНС пополнен | денег достаточно с учётом других обязательств |
| Исполнено | после срока сумма распределена, отрицательного сальдо нет |
Чек-лист за пять рабочих дней до срока#
- Закрыты все операции периода и загружены банковские выписки.
- Получены акты, накладные и счета-фактуры, влияющие на расчёт.
- Доходы сверены с кассой, эквайрингом, агентами и маркетплейсами.
- Учтены ранее начисленные авансы.
- Проверено право на уменьшение налога взносами без задвоения.
- Сформирован документ в актуальной форме.
- Электронная подпись действует, доступ к оператору есть у резервного сотрудника.
- На ЕНС учтены одновременно все ближайшие списания, а не только один налог.
- После отправки получена квитанция о приёме.
- После срока проверено сальдо и принадлежность платежа.
Типичные ошибки#
- Считать пополнение ЕНС исполнением обязанности без уведомления или декларации.
- Ставить одно напоминание на крайний день, не оставляя времени на расчёт.
- Забыть, что НДС платится тремя частями.
- Путать годовой налог УСН и аванс I квартала, которые у ИП совпали по сроку.
- Переносить даты 2026 года в 2027-й без проверки выходных.
- Не включить работодателя в календарь после первой выплаты физлицу.
- Проверять отправку отчёта, но не квитанцию о его принятии.
- Резервировать ровно один платёж, игнорируя остальные списания с ЕНС.
Календарь не заменяет учёт, но делает его управляемым. Для общей системы документов и платежей используйте хаб «Налоги, учёт и документы предпринимателя», а для контроля денег — материал об отчёте движения денежных средств.
Официальные источники#
- ФНС: авансовые платежи по УСН в 2026 году — уведомления и даты уплаты; проверено 14.08.2026.
- ФНС: новая декларация УСН и сроки 2026 года — годовая отчётность; проверено 14.08.2026.
- ФНС: сроки декларации и уплаты НДС — квартальная декларация и три доли; проверено 14.08.2026.
- ФНС: взносы ИП за 2026 год — сумма и сроки; проверено 14.08.2026.