Открыть ИП — это шесть шагов: выбрать коды ОКВЭД, выбрать налоговый режим, подать заявление, проверить лист записи ЕГРИП, открыть счёт и настроить приём оплаты, поставить в календарь взносы и отчётность. Регистрацию делает налоговая, остальные пять шагов — ваши решения.
Цена ошибки на этом этапе несимметрична. Само заявление исправляется повторной подачей, а вот пропущенный срок уведомления о спецрежиме исправить нельзя: до конца календарного года вы остаётесь на общей системе с полной отчётностью и НДС.
Кому подходит статус предпринимателя, а кому нет#
Статус предпринимателя — это не отдельная компания, а режим работы физического лица. Отсюда следуют три вещи, из-за которых чаще всего жалеют о выборе.
Первое: по обязательствам вы отвечаете личным имуществом, а не только тем, что заведено «в бизнес». Перечень имущества, на которое взыскание обратить нельзя, ограничен и закрыт. {{ПРОВЕРИТЬ: действующий перечень имущества гражданина, на которое не может быть обращено взыскание, источник — ст. 446 ГПК РФ}}. Второе: деньги на счёте — ваши, их не нужно выводить через дивиденды, и это главное практическое преимущество перед обществом с ограниченной ответственностью. Третье: долю в таком бизнесе нельзя разделить, продать или передать партнёру — статус неотделим от человека.
Что из этого следует:
- Подходит, если вы работаете один или с небольшой командой и вам нужны безналичные расчёты с компаниями и приём оплаты от физических лиц.
- Не подходит, если у дела с самого начала два и более собственника с разными долями либо вы рассчитываете привлечь инвестора и продать бизнес целиком: продать можно активы, но не сам статус.
- Стоит сравнить с самозанятостью, если вы оказываете услуги лично, не нанимаете людей и укладываетесь в лимит дохода. {{ПРОВЕРИТЬ: действующий годовой лимит дохода для налога на профессиональный доход и перечень ограничений по видам деятельности, источник — закон о налоге на профессиональный доход}}.
Отдельно проверьте вид деятельности. Часть занятий доступна только юридическим лицам, часть требует лицензии или уведомления о начале деятельности, а для работы с несовершеннолетними понадобится справка об отсутствии судимости. {{ПРОВЕРИТЬ: перечень видов деятельности, недоступных индивидуальным предпринимателям, и перечень лицензируемых видов, источник — закон о лицензировании и профильные отраслевые нормы}}.
Что понадобится до подачи документов#
Комплект небольшой, но три позиции в нём — это решения, а не бумаги, и именно они занимают время.
| Что нужно | Где взять | Сколько стоит | Сколько ждать |
|---|---|---|---|
| Паспорт и ИНН | у вас на руках; ИНН присвоят при регистрации, если его нет | 0 ₽ | — |
| Список кодов ОКВЭД | классификатор, решение принимаете вы | 0 ₽ | 1–2 часа |
| Решение о налоговом режиме | расчёт на своей выручке | 0 ₽ | 2–4 часа |
| Способ подачи заявления | сайт налоговой, банк, нотариус, МФЦ, лично | {{ПРОВЕРИТЬ: размер госпошлины и условия освобождения от неё при электронной подаче, источник — гл. 25.3 НК РФ}} | зависит от способа |
| Электронная подпись, если подаёте онлайн самостоятельно | удостоверяющий центр или банк-партнёр | {{ПРОВЕРИТЬ: стоимость выпуска квалифицированной подписи для физического лица}} | {{ПРОВЕРИТЬ: срок выпуска подписи}} |
| Адрес регистрации по паспорту | постоянная регистрация | 0 ₽ | — |
Адрес — частый сюрприз. Предприниматель регистрируется по месту жительства, а не по месту работы: вести дела можно в любом регионе, но на учёте вы стоите там, где прописаны. Для отдельных режимов это правило работает иначе, и патент, например, привязан к месту деятельности. {{ПРОВЕРИТЬ: правила постановки на учёт по месту жительства и особенности для патентной системы, источник — ст. 83 и гл. 26.5 НК РФ}}.
Шаг 1. Выбрать коды ОКВЭД#
Коды описывают, чем вы занимаетесь. Один из них основной — тот, по которому идёт большая часть выручки; остальные дополнительные, и их количество формально не ограничено.
На что это влияет на практике:
- Банк сверяет назначение платежа с вашими кодами. Поступление, которое не подходит ни под один код, — повод для запроса документов, а иногда и для приостановки операции.
- Часть мер поддержки и часть льготных ставок привязана к основному коду, а не к фактической деятельности.
- Тариф взносов на травматизм для тех, у кого есть сотрудники, определяется основным видом деятельности. {{ПРОВЕРИТЬ: порядок подтверждения основного вида деятельности работодателем и последствия неподтверждения, источник — правила отнесения видов деятельности к классу профессионального риска}}.
Разумная тактика — коды под то, что вы делаете сейчас, плюс два-три под очевидное расширение. Полсотни кодов «на всякий случай» прав не добавляют, зато вызывают вопросы банка и включают дополнительные требования по отдельным видам деятельности. Добавить код позже можно отдельным заявлением. {{ПРОВЕРИТЬ: срок подачи заявления об изменении сведений о видах деятельности и ответственность за его нарушение, источник — закон о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей}}.
Готово, когда у вас записан список кодов, основной выделен, и каждый код вы можете объяснить одним предложением.
Шаг 2. Выбрать налоговый режим и подготовить уведомление#
Режим — самое дорогое решение этапа, потому что оно действует, как правило, до конца календарного года. Порядок сравнения режимов, отсекающие признаки и расчёт на одной выручке разобраны отдельно в инструкции по выбору системы налогообложения — здесь важно другое: спецрежим не назначается сам.
Уведомление о переходе на упрощённую систему подаётся вместе с заявлением на регистрацию или в короткий срок после неё; заявление на патент подаётся отдельно и по своим правилам. {{ПРОВЕРИТЬ: сроки подачи уведомления о переходе на УСН для вновь зарегистрированных и срок подачи заявления на получение патента, источник — ст. 346.13 и ст. 346.45 НК РФ}}.
Второй частый промах — считать, что «упрощёнка» это один режим: объект «доходы» и объект «доходы минус расходы» дают разный налог на одной и той же выручке. Если поставщики работают без нормальных документов, расходов для налоговой у вас нет, каким бы ни был фактический закуп.
Готово, когда уведомление приложено к пакету документов либо дата его подачи стоит в календаре с напоминанием, а не «в голове».
Шаг 3. Подать заявление и проверить лист записи#
Способов подачи несколько, и они различаются не результатом, а пошлиной и требованиями к подписи: онлайн через сервис налоговой, через банк, через нотариуса, через МФЦ или лично в регистрирующую инспекцию. Электронная подача обычно освобождает от пошлины. {{ПРОВЕРИТЬ: актуальный перечень способов подачи, условия освобождения от госпошлины и срок регистрации в рабочих днях, источник — закон о государственной регистрации и сервисы ФНС}}.
Результат — лист записи ЕГРИП, он приходит на указанную почту. Свидетельств на бумаге давно не выдают, и «оригинал» вам не нужен: контрагенты проверяют вас по выписке из реестра. Первое, что с этим листом нужно сделать, — вычитать: фамилию, имя, отчество, дату рождения, ОГРНИП, ИНН и перечень кодов. Опечатка, замеченная через год, исправляется дольше и неприятнее, чем на второй день.
Отказ в регистрации — не катастрофа, но и не редкость. Типовые основания: ошибки в заполнении формы, неполный комплект, подача не в тот орган, действующий статус предпринимателя, не истекший срок запрета заниматься предпринимательской деятельностью. {{ПРОВЕРИТЬ: закрытый перечень оснований для отказа в государственной регистрации и порядок повторной подачи без повторной уплаты пошлины, источник — ст. 23 закона о государственной регистрации}}.
Готово, когда лист записи получен, а данные в нём совпадают с заявлением. Отправленное заявление результатом не является.
Шаг 4. Открыть счёт и настроить приём денег#
Расчётный счёт формально не обязателен, но без него работать почти невозможно: наличные расчёты между участниками оборота по одному договору ограничены лимитом, а компании-заказчики платят безналом. {{ПРОВЕРИТЬ: действующий предельный размер наличных расчётов по одному договору между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, источник — указание Банка России}}.
Уведомлять налоговую об открытии счёта не нужно — банк передаёт сведения сам. А вот принимать оплату от клиентов на личную карту не стоит: банки прямо запрещают это условиями обслуживания карт физических лиц, и формулировку стоит проверить в своих. Плюс риск ограничения операций и невозможность нормального учёта: личные и рабочие поступления смешиваются в одном месте.
Второй вопрос — чеки. Приём оплаты от физических лиц по общему правилу требует применения контрольно-кассовой техники, и исключений немного. Способы приёма оплаты, их комиссии и связь с кассой разобраны в отдельном материале про приём платежей от клиентов. {{ПРОВЕРИТЬ: действующий перечень случаев, когда контрольно-кассовая техника не применяется, источник — 54-ФЗ}}.
Готово, когда счёт открыт, способ приёма оплаты выбран и вы можете назвать, кто и в какой момент выдаёт клиенту чек.
Шаг 5. Поставить в календарь взносы, налог и отчётность#
Это шаг, который пропускают чаще остальных, потому что в первый месяц ничего платить не нужно, — а потом суммы приходят все сразу.
Три группы обязанностей:
- Страховые взносы за себя. Платятся независимо от того, была ли выручка. За неполный год считаются пропорционально сроку регистрации. Дополнительно уплачивается взнос с дохода, превышающего установленный порог. {{ПРОВЕРИТЬ: действующий размер фиксированных взносов, порог дохода и ставка дополнительного взноса, сроки уплаты, источник — гл. 34 НК РФ}}.
- Налог по выбранному режиму. На упрощённой системе — авансовые платежи в течение года и итоговый расчёт по декларации; на патенте — оплата стоимости патента в установленные сроки. {{ПРОВЕРИТЬ: сроки уплаты авансовых платежей и подачи декларации, сроки оплаты патента, источник — гл. 26.2 и 26.5 НК РФ}}.
- Уведомления об исчисленных суммах. Платежи идут через единый налоговый счёт, и налоговой нужно сообщать, к какому налогу относится перечисленная сумма. {{ПРОВЕРИТЬ: перечень платежей, по которым подаётся уведомление об исчисленных суммах, и сроки его подачи, источник — ст. 58 НК РФ}}.
Освобождение от взносов существует, но по закрытому перечню оснований, каждое из которых подтверждается документами. Само по себе отсутствие деятельности к ним не относится. {{ПРОВЕРИТЬ: закрытый перечень периодов освобождения от уплаты фиксированных взносов и порядок их подтверждения, источник — ст. 430 НК РФ}}.
Готово, когда в календаре стоят все даты года с напоминанием минимум за неделю, а рядом записана сумма или способ её расчёта.
Сколько это стоит и сколько занимает#
Ниже — структура расходов на запуск. Суммы намеренно оставлены маркерами: пошлина, стоимость подписи и кассы меняются, а часть позиций у половины читателей просто не возникает.
| Этап | Срок | Стоимость |
|---|---|---|
| Подготовка: коды, режим, расчёт | 3–6 часов вашего времени | 0 ₽ |
| Электронная подпись, если подаёте сами онлайн | {{ПРОВЕРИТЬ: срок выпуска}} | {{ПРОВЕРИТЬ: стоимость выпуска}} |
| Госпошлина при подаче на бумаге | — | {{ПРОВЕРИТЬ: размер пошлины}} |
| Регистрация в налоговой | {{ПРОВЕРИТЬ: срок регистрации в рабочих днях}} | 0 ₽ |
| Расчётный счёт | 1–3 рабочих дня | {{ПРОВЕРИТЬ: типовая стоимость обслуживания счёта}} |
| Касса и фискальный накопитель, если нужны | {{ПРОВЕРИТЬ: срок регистрации кассы}} | {{ПРОВЕРИТЬ: стоимость кассы, накопителя и оператора данных}} |
| Итого на старте | от нескольких дней | {{ПРОВЕРИТЬ: итоговая сумма после подстановки актуальных значений}} |
Что меняет итог в разы: способ подачи (электронно или на бумаге), необходимость кассы, лицензируемая деятельность и решение отдать бухгалтерию на аутсорсинг. Расходы на бухгалтерское сопровождение в первый год часто оказываются больше всех регистрационных затрат вместе взятых.
Восемь ошибок первого года#
1. Зарегистрировались и не подали уведомление о режиме. Чем кончается: общая система до конца года, НДС и отчётность, к которой вы не готовились. Как правильно: подавать уведомление вместе с заявлением.
2. Один код ОКВЭД «на всё». Чем кончается: поступление, не подходящее под код, вызывает запрос банка, деньги ждут выяснения. Как правильно: 3–7 кодов под реальные направления.
3. Приём оплаты на личную карту. Чем кончается: ограничение операций и невозможность подтвердить структуру доходов. Как правильно: расчётный счёт и законный способ выдачи чека.
4. «Деятельности нет — значит, ничего не должен». Чем кончается: взносы начисляются за весь период существования статуса, к ним добавляются пени. Как правильно: при простое дольше года считать его стоимость и рассматривать закрытие.
5. Лист записи не вычитали. Чем кончается: расхождение данных всплывает при открытии счёта. Как правильно: проверить все поля в день получения.
6. Работа без договоров и закрывающих документов. Чем кончается: спор с заказчиком не на чем строить, а расходы для налоговой не существуют. Как правильно: договор и акт на каждую работу — порядок описан в инструкции по договору с клиентом.
7. Первый помощник без оформления. Чем кончается: при проверке отношения признаются трудовыми со всеми доначислениями. Как правильно: пройти чек-лист перед наймом первого сотрудника до того, как человек вышел на работу.
8. Личные и рабочие деньги в одном кармане. Чем кончается: прибыль неизвестна, решения принимаются по остатку на счёте. Как правильно: разделить счета и завести минимальный учёт — типовые дыры разобраны в материале почему малый бизнес теряет деньги на учёте.
Что делать дальше#
Если режим ещё не выбран — начните с порядка выбора системы налогообложения: это единственное решение с жёстким сроком.
Если регистрация уже позади и на подходе первые клиенты — посчитайте себестоимость своей услуги, прежде чем называть цену.
Если вы ищете, с чего начать привлечение клиентов, — остальные материалы собраны в разделе «Бизнес и управление».
Вопросы и ответы#
Сколько времени занимает регистрация? Сама регистрация — фиксированный срок в рабочих днях с момента приёма документов. Больше времени обычно уходит на подготовку: коды, режим и способ подачи. {{ПРОВЕРИТЬ: действующий срок государственной регистрации и порядок его исчисления}}.
Можно ли открыть ИП, работая по трудовому договору? По общему правилу да, и уведомлять работодателя не требуется. Ограничения установлены для государственных и муниципальных служащих и отдельных категорий работников. {{ПРОВЕРИТЬ: перечень категорий, которым запрещено заниматься предпринимательской деятельностью}}.
Что будет, если не платить взносы, пока нет дохода? Обязанность сохраняется, начисляются пени, задолженность взыскивается. Отсутствие выручки основанием для освобождения не является — перечень оснований закрытый и требует подтверждения.
Что остаётся после закрытия? Закрытие прекращает начисление взносов с даты внесения записи в реестр, но не отменяет уже возникшие обязательства и не освобождает от хранения документов. {{ПРОВЕРИТЬ: срок хранения документов после прекращения деятельности и порядок подачи итоговой отчётности}}.